Kalkulator Online "Osobisty Ekspert - Minimalne wynagrodzenie w 2023 r." Kalkulator prezentuje obowiązującą w 2023 r. wysokość: pracowniczej płacy minimalnej, minimalnej stawki godzinowej, kwot dodatków za pracę w porze nocnej, najniższej podstawy świadczeń chorobowych i wynikających z niej stawek dziennych, kwoty wolnej od potrąceń dotyczącej pracowników, kwoty odpraw. [FMP
Płaca minimalna to prawnie ustalony najniższy dopuszczalny poziom wynagrodzenia, określający stawkę za pracę godzinową oraz stawkę za pracę w określonym wymiarze czasu - najczęściej pensja miesięczna. W Polsce minimalne wynagrodzenie ustalane jest corocznie na podstawie ustawy z dnia 10 października 2002 r. o minimalnym wynagrodzeniu za pracę. Wzrost wynagrodzeń w 2020 r. Zgodnie z rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 10 września 2019 r., od 1 stycznia 2020 r. obowiązuje podwyżka wynagrodzenia za pracę czy stawek godzinowych. Jest to bardzo istotne dla tych osób, które wykonują najmniej opłacane zawody, ponieważ oznacza to wzrost ich wynagrodzenia. Dla przypomnienia, w 2019 roku minimalne wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę wynosiło 2250 zł, natomiast minimalna stawka godzinowa z tytułu umów cywilnoprawnych (umowa zlecenie, umowa o dzieło) - 14,70 zł. W 2020 roku minimalne wynagrodzenie za pracę wynosi 2600 zł, co stanowi wzrost o 15,56 procent, natomiast minimalna stawka godzinowa - 17,00 zł. W przypadku osób zatrudnionych na podstawie umowy o pracę w niepełnym wymiarze czasu (3⁄4 lub 1⁄2 etatu), ich wynagrodzenie jest proporcjonalnie niższe. Zatem jeśli pracownik jest zatrudniony na 3⁄4 etatu, minimalne wynagrodzenie wyniesie 1950 zł brutto. Z kolei pracownik zatrudniony na 1⁄2 etatu - 1300 zł, a 1⁄4 etatu - 650 zł. Minimalna płaca w 2020 roku - ile pracownik dostanie “na rękę”? Jak obliczyć, ile będą wynosić zarobki netto w przypadku wynagrodzenia minimalnego z tytułu umowy o pracę? Pierwszym krokiem jest ustalenie wynagrodzenia brutto. W tym przypadku wynosi ono 2600 zł (warto jednak wziąć pod uwagę to, że do wynagrodzenia brutto, poza wynagrodzeniem zasadniczym, wliczamy premie, dodatki, wynagrodzenie za nadgodziny czy urlop wypoczynkowy). Kiedy znamy wynagrodzenie brutto, obliczamy składkę na ubezpieczenia społeczne: emerytalną (9,76% podstawy wymiaru), rentową (1,5%) oraz chorobową (2,45%). • 2600 zł x 9,76% = 253,76 zł • 2600zł x 1,5% = 39zł • 2600 zł x 2,45% = 63,7 zł Razem: 356,46 zł Kolejnym krokiem jest obliczenie wysokości składki na ubezpieczenie zdrowotne. Podstawę wymiaru stanowi wynagrodzenie brutto pomniejszone o składki na ubezpieczenia społeczne: 2600 zł - 356,46 zł = 2243,54 zł Obliczamy składkę na ubezpieczenie zdrowotne, która wynosi 9% podstawy wymiaru: 2243,54 zł x 9% = 201,92 zł Następnie możemy przejść do obliczenia zaliczki na podatek dochodowy, której podstawą obliczenia jest przychód pomniejszony o koszty uzyskania przychodu (dla osób pracujących w miejscu zamieszkania wynoszą one 250zł, dla tych, którzy pracują poza miejscem zamieszkania - 300 zł). Przychód to wynagrodzenie brutto pomniejszone o składkę na ubezpieczenie społeczne. • Przychód: 2600 zł - 356,46 zł = 2243,54 zł • Koszty uzyskania przychodu dla pracującego w miejscu zamieszkania: 250 zł • Podstawa do obliczenia zaliczki na podatek dochodowy: 2243,54 zł - 250 zł = 1993,54 zł • Podatek 17%: 1994zł x 17% = 338,98 zł • Kwota zmniejszająca podatek: 43,76 zł • Zaliczka na podatek dochodowy: 338,98 zł - 43,76 zł = 295,22 zł Od obliczonej zaliczki na podatek dochodowy odliczamy składkę zdrowotną - tym razem wg stawki 7,75%: • 2243,54 zł x 7,75% = 173,87 zł • 295,22 zł - 173,87 zł = 121,35 • Zaliczka na podatek dochodowy do pobrania: 121 zł Na tym etapie można już obliczyć wynagrodzenie netto. Od wynagrodzenia brutto należy odjąć składki na ubezpieczenia społeczne ubezpieczenie zdrowotne oraz zaliczkę na podatek dochodowy: 2600 zł - (338,98 zł + 201,93 zł + 121zł) = W takim wypadku wynagrodzenie netto wyniesie ok. 1938,09 zł. Dla kogo wzrost płacy minimalnej jest niekorzystny? Koszty zatrudnienia pracownika. Nikogo nie dziwi fakt, że pracownik otrzymuje “do ręki” z tytułu wynagrodzenia niższą kwotę niż ta, która widnieje na umowie. Trzeba jednak wspomnieć, że koszty zatrudnienia pracownika nie kończą się na wynagrodzeniu brutto. Pomiędzy rzeczywistymi kosztami zatrudnienia pracownika, a wynagrodzeniem brutto jest różnica, która wynika z faktu, że nie wszystkie składki są potrącane z wynagrodzenia brutto pracownika. Część tych kosztów ponosi pracodawca i z tego względu wzrost płacy minimalnej jest niekorzystny właśnie dla niego. Wynagrodzenie brutto jest zatem pewnego rodzaju punktem odniesienia, względem którego oblicza się koszty leżące po stronie pracownika jak i pracodawcy. Poza wynagrodzeniem brutto, do całkowitego kosztu zatrudnienia pracownika wliczamy również: • ubezpieczenie emerytalne: 9,76% • ubezpieczenie rentowe: 6,5% • ubezpieczenie wypadkowe: 1,67% • Fundusz Pracy: 2,45% • FGŚP: 0,1% Razem daje to 20,48% Polecamy: Pracownicze plany kapitałowe. Nowe obowiązki pracodawców i płatników Świadczy to o tym, że wraz ze wzrostem płacy minimalnej, będzie rósł koszt zatrudnienia pracownika ponoszony przez pracodawcę. Dla zobrazowania tego można porównać całkowity koszt zatrudnienia pracownika w 2019 roku, który wynosił 2710,81 zł, z całkowitym kosztem zatrudnienia obecnie, który w 2020 r. kształtuje się na poziomie 3 132,48 zł. Różnica pomiędzy tymi kosztami wynosi 421,67 zł co pokazuje, że o ile dla pracownika jest to pozytywna zmiana, tak dla samego pracodawcy, pod względem ponoszonych kosztów, wzrost płacy minimalnej jest niekorzystny. Meritum Biuro Rachunkowe
Drugi pracownik jest zatrudniony na 1/4 etatu i jego wynagrodzenie wynosi 750 zł. Koszty uzyskania wynoszą 111,25 zł, złożył PIT-2. Pracownik ten jest jeszcze zatrudniony w innych firmach. Płacę składkę zdrowotną w wysokości 58,25 zł, podatek w wysokości 46 zł. Wynagrodzenie netto wynosi 542,92 zł do wypłaty.
Najniższe wynagrodzenie za pracę to wskaźnik, który ustala się nie tylko w Polsce, ale również w innych krajach europejskich, w Luksemburgu, Austrii czy Szwecji. W 2018 r. minimalna pensja w Polsce to 2100 zł brutto, czyli o 100 zł brutto więcej niż w minionym roku. Pracodawca nie powinien oferować nam wynagrodzenia niższego niż płaca minimalna – nawet jeśli miałby ku temu ważne powody. Zanim zdecydujemy się przyjąć ofertę, warto wiedzieć Jaka jest aktualna wysokość najniższej krajowej? Wymiar płacy minimalnej jest zatwierdzany przez Radę Ministrów 15 września. We wrześniu ustala się kwotę obowiązującą od stycznia do grudnia kolejnego roku. Wymiar najniższej pensji krajowej określa się na zasadach wskazanych w ustawie o minimalnym wynagrodzeniu za pracę ( Pod uwagę brane są takie czynniki, jak np. sytuacja gospodarcza kraju. Minimalna stawka godzinowa – ile wynosi? Gwarancję wynagrodzenia w określonej wysokości mają nie tylko pracownicy etatowi, ale również zleceniobiorcy. Jeśli pracujemy na podstawie umowy-zlecenia, przysługuje nam minimalna stawka godzinowa – zależna od kwoty najniższego wynagrodzenia za pracę. Jej wysokość w 2018 r. to 13,7 zł brutto. Minimalna stawka godzinowa w roku 2018 Jak obliczyć minimalne wynagrodzenie netto? Płaca minimalna jest wyrażana w kwocie brutto, od której odlicza się składki ZUS i zaliczkę na podatek dochodowy. Aby ustalić, ile zarobimy „na rękę”, musimy dokonać obliczeń. Możemy potwierdzić wynik, wykorzystując kalkulator płac brutto-netto – umowa zlecenie lub umowa o pracę. Kto korzysta z ochrony wynagrodzenia? Każda osoba zatrudniona na podstawie umowy o pracę powinna otrzymywać pensję równą lub wyższą niż płaca minimalna. Ochrona wynagrodzenia przysługuje także zleceniobiorcom. Stawka, jaką otrzymują za godzinę pracy, powinna być proporcjonalna do płacy minimalnej pracowników etatowych. Osoby wykonujące obowiązki na podstawie umowy o dzieło nie mają zagwarantowanej płacy minimalnej. Istotne elementy umowy o dzieło Ile wynosi płaca minimalna przy niepełnym wymiarze godzin? Pracownicy zatrudnieni na 1/2 lub 3/4 etatu również powinni otrzymywać wynagrodzenie nie niższe niż płaca minimalna. Należną kwotę ustala się proporcjonalnie. Np. w przypadku połowy etatu przysługuje co najmniej 1050 zł brutto. Płaca minimalna a niepełny wymiar godzin Pracodawca, który wypłaca pensje niższe niż płaca minimalna, dopuszcza się łamania praw pracowniczych. Może zostać ukarany grzywną w wysokości do 30 tys. zł. Taką karę może nałożyć Państwowa Inspekcja Pracy oraz sąd pracy. Artykuły o podobnej tematyce Praca w CNC - przegląd stanowisk Automatyzacja produkcji - wprowadzana dzięki technologii CNC - przyspiesza pracę i powoduje wzrost wydajności. W 2017 r. wykwalifikowani specjaliści, którzy zajmowali się tą dziedziną, zarabiali przeciętnie ok. 4000-5000 zł brutto. Akordowy system wynagradzania pracowników - przepisy Zbieranie owoców, produkowanie części do sprzętów AGD, wytwarzanie mebli – za takie zajęcie może przysługiwać wynagrodzenie akordowe. Osoba, która pracuje na akord, otrzymuje pieniądze za liczbę produktów wykonanych w określonym czasie. Przed podjęciem pracy akordowej warto poznać swoje prawa oraz obowiązujące w płacach akordowych przepisy. Przeczytaj artykuł i sprawdź, z czym wiąże się akordowa forma płac! Najlepiej płatne zawody w Polsce 2021 Informatyka, telekomunikacja, finanse i handel – w ostatnich latach w tych obszarach można było liczyć na atrakcyjne zarobki. Czy w czasach pandemii, gdy większość firm zmieniła swój tryb pracy na zdalny, sytuacja wygląda podobnie? Jakie profesje można określić jako najbardziej opłacalne zawody w Polsce? Zobacz, gdzie uzyskasz dobre zarobki i co – poza samą branżą – może mieć wpływ na Twoją pensję. Praca w CNC - przegląd stanowisk Automatyzacja produkcji - wprowadzana dzięki technologii CNC - przyspiesza pracę i powoduje wzrost wydajności. W 2017 r. wykwalifikowani specjaliści, którzy zajmowali się tą dziedziną, zarabiali przeciętnie ok. 4000-5000 zł brutto. Akordowy system wynagradzania pracowników - przepisy Zbieranie owoców, produkowanie części do sprzętów AGD, wytwarzanie mebli – za takie zajęcie może przysługiwać wynagrodzenie akordowe. Osoba, która pracuje na akord, otrzymuje pieniądze za liczbę produktów wykonanych w określonym czasie. Przed podjęciem pracy akordowej warto poznać swoje prawa oraz obowiązujące w płacach akordowych przepisy. Przeczytaj artykuł i sprawdź, z czym wiąże się akordowa forma płac! Najlepiej płatne zawody w Polsce 2021 Informatyka, telekomunikacja, finanse i handel – w ostatnich latach w tych obszarach można było liczyć na atrakcyjne zarobki. Czy w czasach pandemii, gdy większość firm zmieniła swój tryb pracy na zdalny, sytuacja wygląda podobnie? Jakie profesje można określić jako najbardziej opłacalne zawody w Polsce? Zobacz, gdzie uzyskasz dobre zarobki i co – poza samą branżą – może mieć wpływ na Twoją pensję. Najnowsze w kategorii: Zarobki i prawo pracy Polski Ład a podatek dochodowy – co zmiana w PIT oznacza w praktyce? Podatki w Polskim Ładzie ulegają kolejnej zmianie. Już od 1 lipca wszedł nowy, niższy podatek dochodowy. Czy jednak obejmuje on wszystkich? Jakie zmiany dla podatników oznacza w praktyce? W naszym artykule wyjaśniamy, jak działa Polski Ład podatkowy, a także kto może liczyć na wyższą pensję od lipca, a kogo Polski Ład nie dotyka w zupełności. Nowy Polski Ład dla pracowników – czy program Niskie Podatki zmieni wynagrodzenia? 1 lipca 2022 r. weszła w życie ustawa Polski Ład czyli Niskie Podatki. Jedną z najważniejszych wprowadzonych przez ten program zmian jest to, że część podatników zapłaci wyższe zaliczki na podatek dochodowy – a co za tym idzie, będzie otrzymywać niższe wynagrodzenie na rękę. Dowiedz się, co dokładnie oznacza Nowy Polski Ład dla pracownika na umowie o pracę oraz zleceniobiorcy. Zwrot kosztów pracy zdalnej – kto płaci za prąd i rzeczy niezbędne do pracy? Wyższe rachunki za prąd, wodę, internet – to koszty pracy zdalnej, z którymi musi liczyć się każdy pracownik na home office. A przecież gdybyś wykonywał swoje obowiązki w biurze, za wszystkie te potrzebne narzędzia płaciłby pracodawca… Czy zatem możesz wymagać od szefa zwrotu kosztów za pracę zdalną? Przeczytaj artykuł, aby rozwiać wszelkie wątpliwości w tej kwestii. Polski Ład a podatek dochodowy – co zmiana w PIT oznacza w praktyce? Podatki w Polskim Ładzie ulegają kolejnej zmianie. Już od 1 lipca wszedł nowy, niższy podatek dochodowy. Czy jednak obejmuje on wszystkich? Jakie zmiany dla podatników oznacza w praktyce? W naszym artykule wyjaśniamy, jak działa Polski Ład podatkowy, a także kto może liczyć na wyższą pensję od lipca, a kogo Polski Ład nie dotyka w zupełności. Nowy Polski Ład dla pracowników – czy program Niskie Podatki zmieni wynagrodzenia? 1 lipca 2022 r. weszła w życie ustawa Polski Ład czyli Niskie Podatki. Jedną z najważniejszych wprowadzonych przez ten program zmian jest to, że część podatników zapłaci wyższe zaliczki na podatek dochodowy – a co za tym idzie, będzie otrzymywać niższe wynagrodzenie na rękę. Dowiedz się, co dokładnie oznacza Nowy Polski Ład dla pracownika na umowie o pracę oraz zleceniobiorcy. Zwrot kosztów pracy zdalnej – kto płaci za prąd i rzeczy niezbędne do pracy? Wyższe rachunki za prąd, wodę, internet – to koszty pracy zdalnej, z którymi musi liczyć się każdy pracownik na home office. A przecież gdybyś wykonywał swoje obowiązki w biurze, za wszystkie te potrzebne narzędzia płaciłby pracodawca… Czy zatem możesz wymagać od szefa zwrotu kosztów za pracę zdalną? Przeczytaj artykuł, aby rozwiać wszelkie wątpliwości w tej kwestii. Sprawdź swoje wynagrodzenie Brutto 3000 brutto 3500 brutto 4000 brutto 4500 brutto 5000 brutto Netto 3000 netto 3500 netto 4000 netto 4500 netto 5000 netto
Umowa o pracę - koszty i zarobki - 3 490 zł netto - kalkulacja. Osoby zatrudnione na umowę o pracę z pensją 4 821 zł brutto otrzymają na rękę kwotę 3 617 zł netto. Pracodawca zatrudniający pracownika na umowę o pracę z wynagrodzeniem 3 617 zł netto poniesie łączny koszt równy 5 808 zł. Kwota netto czyli wynagrodzenie jakie
Minimalne wynagrodzenie za pracę w 2022 roku wynosi 3010 zł brutto. Oznacza to, że jest to najniższe możliwe wynagrodzenie, jakie pracodawca może wypłacić pracownikowi zatrudnionemu na umowę o pracę na cały etat. Ile “na rękę” dostanie pracownik? Okazuje się, że dla wielu odpowiedź nie będzie łatwa. Bowiem wielu Polaków nie potrafi wyjaśnić, czym różni się wynagrodzenie brutto od wynagrodzenia netto. Dlatego postanowiliśmy to wyjaśnić w niniejszym artykule. Wypłata brutto oraz netto - poznaj składa się na wynagrodzenie brutto?Całkowity koszt zatrudnienia pracownika, jaki ponosi pracodawca, to wynagrodzenie brutto oraz składki ZUS obciążające pracodawcę. Oba rodzaje należności są kosztem uzyskania przychodu przedsiębiorstwa. Składki ZUS są potrącane z wynagrodzenia pracownika jak również z kieszeni przedsiębiorcy. W praktyce musi pokrywać je przedsiębiorca, to on jest odpowiedzialny za uregulowanie należności, pracownik nie może uniknąć płacenia podatków, składek, czy wpłat na PPK. Na umowie o pracę pracownik ma podane zarobki brutto a kwota, którą dostaje na konto jest dużo niższa. Gdzie znikają nasze pieniądze? Pracodawca zobowiązany jest odprowadzać od naszej pensji składki na:ubezpieczenie społeczne,ubezpieczenie zdrowotne,podatek dochodowy,wpłaty na celu przeliczenia wynagrodzenia z kwoty brutto na kwotę netto warto skorzystać z kalkulatora potrącanych składek określa poniższa tabela: Rodzaj składkiStopy procentowePokrywa pracownikPokrywa pracodawcana ubezpieczenie wypadkowe1,67%-1,67%na ubezpieczenie chorobowe2,45%2,45%-na ubezpieczenie rentowe8,00%1,5%6,5%na ubezpieczenie emerytalne19,52%9,76%9,76%na Fundusz Pracy2,45%-2,45%na FGŚP0,1%-0,1%Zróżnicowanie stóp procentowych regulują przepisy o ubezpieczeniu społecznym z tytułu wypadków przy pracy i chorób przypadku PPK wpłaty są finansowane również przez pracownika i pracodawcę. Wpłaty na PPK można dokonywać w stawce podstawowej, ale obie strony mogą zadeklarować również chęć dokonywania wpłat dodatkowych. Wysokość wpłat przedstawia poniższa tabela. ObowiązkoweDobrowolneRazemPracownik2%maks. 2%maks. 4%Pracodawca1,5%maks. 2,5%maks. 4%Przy czym osoby, których wynagrodzenie nie przekracza 1,2-krotności minimalnego wynagrodzenia, mają możliwość obniżenia wpłaty podstawowej do 0,5% obliczyć składkę zdrowotną?Aby odpowiedzieć sobie na pytanie jak obliczyć pensję netto, należy od wynagrodzenia brutto należy odjąć także składkę na ubezpieczenie zdrowotne. Składka zdrowotna wynosi 9%, oblicza się ją od pensji pomniejszonej o składki na ubezpieczenia społeczne. Od tej zasady jest wyjątek. Jeśli obliczona składka byłaby większa od zaliczki na podatek dochodowy, należy ją obniżyć do wysokości zaliczki. Zgodnie z art. 83 ust. 1 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych, w momencie gdy składka zdrowotna obliczona przez płatnika jest wyższa od obliczonego podatku, składkę obliczoną obniża się do wysokości zaliczki na podatek. Dzieje się tak w przypadku pracowników o niewielkich dochodach. Od podatku odejmuje się składkę na ubezpieczenie zdrowotne, w kwocie nieprzekraczającej 7,75% podstawy wymiaru, natomiast z wynagrodzenia pracownika pobiera się składkę zdrowotną w wysokości 9% podstawy wymiaru. Co ważne w 2022 roku obniżenia składki zdrowotnej dokonuje się dla zaliczki na podatek wyliczonej wg zasad obowiązujących w 2021 pracownika zatrudnionego na część etatu wynosi 900 zł brutto, ile wyniesie składka zdrowotna?zaliczka na podatek dochodowy wyniosła 45,83 zł,obliczamy składkę zdrowotną dla 9% - 69,89 zł - składka przekroczyła zaliczkę na podatek dochodowy, zmniejszamy do wartości zaliczki, czyli 45,83 zł,Należna zaliczka na podatek dochodowy za pracownika wynosi 0 obliczyć zaliczkę na podatek dochodowy w 2022 roku?Aby obliczyć ile wyniesie zaliczka na podatek dochodowy, należy:Od wynagrodzenia brutto odjąć składki na ubezpieczenia społeczne,następnie od uzyskanej kwoty odjąć koszt uzyskania przychodów:- jeśli pracownik mieszka w miejscowości zakładu pracy - wynoszą one 250 zł,- jeśli pracownik mieszka poza miejscowością zakładu pracy - wynosi one 300 zł.,kwotę zaokrągla się do pełnych złotych - jest to podstawa do obliczenia podatku dochodowego,podstawę do obliczenia podatku dochodowego należy przemnożyć przez 17 lub 32% w zależności od progu podatkowego,następnie odjąć kwotę wolną od podatku (425 zł) - tylko, gdy pracownik podpisał oświadczenie PIT-2,od obliczonego w ten sposób podatku odejmuje się składkę na ubezpieczenie zdrowotne, w kwocie nieprzekraczającej 7,75% podstawy praktyce mogą wystąpić trzy sytuacje obliczania zaliczki na podatek dochodowy i składki zdrowotnej:składka zdrowotna w wysokości 9% jest niższa od zaliczki na podatek,składka zdrowotna w wysokości 7,75% i 9% jest wyższa od zaliczki na podatek,składka zdrowotna w wysokości 9% jest wyższa od zaliczki na podatek, a składka w wysokości 7,75% jest niższa od wyliczenia wynagrodzenia od 2022 rokuAby lepiej wytłumaczyć sposób wyliczania wynagrodzeń, warto przeanalizować poniższy umowie mam zapisane 3200 zł brutto. Ile naprawdę dostanę na rękę?Wynagrodzenie brutto 3200 zł będzie dzielić się następująco:Podstawa ubezpieczenia zdrowotnego2761,28 złKoszty uzyskania przychodu250 złPodstawa opodatkowania2 511,00 złPodatek2,00 złUbezpieczenie Emerytalne (pracownik)312,32 złUbezpieczenie Rentowe (pracownik)48,00 złUbezpieczenie Chorobowe (pracownik)78,40 złUbezpieczenie Zdrowotne248,52 złUbezpieczenie Emerytalne (pracodawca)312,32 złUbezpieczenie Rentowe (pracodawca)208,00 złUbezpieczenie Wypadkowe (pracodawca)53,44 złUbezpieczenie na Fundusz Pracy (pracodawca)78,40 złUbezpieczenie na FGŚP (pracodawca)3,20 złOznacza to, że całkowity koszt jaki ponosi pracodawca zatrudniający tego pracownika, wynosi 3 855,36 zł. Wypłata netto, czyli wynagrodzenie które wpłynie na konto pracownika, wyniesie 2 510,76 schemat wyliczeń pozwala na ustalenie:brutto ile to netto, oraznetto ile to bruttoWarto zaznaczyć, że w skład wynagrodzenia brutto wchodzą także wszystkie:premie,dodatki,nadgodziny,wynagrodzenie chorobowe,ekwiwalent za trzeba pamiętać, iż:odprawy rentowe i emerytalne,diety i zwrot kosztów podróży służbowej,nagrody jubileuszowe,odprawynie podlegają oskładkowaniu.
W 2024 roku minimalne wynagrodzenie wzrośnie dwukrotnie. Do kwoty 4.242 zł (około 3 221,98 netto) od 1 stycznia 2024 i do 4.300 zł (około 3 261,53 zł netto) od 1 lipca 2024 roku. W 2023 roku minimalne wynagrodzenie za pracę brutto wynosi 3.490,00 zł brutto (2 709,49 netto) od 1 stycznia i 3.600 zł brutto (2 783,86 zł netto) od 1 lipca,
Umowa o pracę - miesięczne zarobki i opłaty dla kwoty 3 zł brutto Twoja wypłata (kwota netto) 2 zł Pobierane opłaty Ubezpieczenie emerytalne zł Ubezpieczenie rentowe zł Ubezpieczenie chorobowe zł Ubezpieczenie zdrowotne zł Zaliczka na podatek zł Całość stanowi kwotę (brutto): 3 zł Zarobki roczne Realnie zarobisz (kwota netto): 30 Wynagrodzenie pracownika 3 zł Ubezpieczenie emerytalne zł Ubezpieczenie rentowe zł Ubezpieczenie wypadkowe zł Fundusz Pracy (FP) zł FGŚP zł Całość stanowi kwotę: 3 zł Dla kogo umowa o pracę? Poznaj jej wady i zalety Umowa o pracę zawierana jest na podstawie przepisów kodeksu pracy. Wiele osób postrzega ją jako najbezpieczniejszą formę zatrudnienia. Umowa ta gwarantuje stałe zarobki, na z góry określonej stawce, stawia na trwałość zatrudnienia, a także zapewnia świadczenia związane z ubezpieczeniem społecznym oraz płatny urlop w ustawowo określonym wymiarze. Dla kogo? Rozwiązanie to jest idealne dla osób ceniących stabilność (tj. stałe godziny pracy i zakres obowiązków) i bezpieczeństwo. Ponadto warto pamiętać, że umowa o pracę jest preferowaną przez banki formą zatrudnienia w przypadku starań o kredyt hipoteczny. Jeśli planujesz zakup mieszkania czy budowę domu, to może być rozwiązanie dla Ciebie! Zalety gwarantuje prawo do urlopu wypoczynkowego, zwolnienia chorobowego i wynagrodzenia, które jest równe lub większe minimalnej krajowej z jej tytułu pracodawca jest zobowiązany do opłacania składek, w tym składek emerytalnych, rentowych oraz wypadkowych praca realizowana w ramach umowy o pracę zostaje wliczona do ogólnego stażu pracy (co wpływa na ilość dni urlopowych, a także przyszłą emeryturę) ustawowo określa długość okresu wypowiedzenia, który zależny jest od stażu pracy stanowi gwarancję posiadania uregulowanego czasu pracy zapewnia ochronę kobiet w ciąży oraz młodych rodziców przebywających na urlopach macierzyńskim i rodzicielskim gwarantuje ochronę przed zwolnieniem w przypadku osób w wieku przedemerytalnym pozwala na zdobycie dodatkowego wynagrodzenia z tytułu nadgodzin gdy zostaje zawarta na czas nieokreślony, staje się dla wielu niezwykle stabilną i pewną formą zatrudnienia Wady najczęściej wiąże się ze ściśle ustalonym miejscem realizacji obowiązków zawodowych zazwyczaj czas wykonywania pracy jest dokładnie określony w umowie nie ma możliwości zlecenia otrzymanych zadań komuś innemu realizacja obowiązków zawodowych odbywa się pod nadzorem pracodawcy Umowa zlecenie - miesięczne zarobki i opłaty dla kwoty 3 zł brutto Twoja wypłata (kwota netto) 2 zł Pobierane opłaty Ubezpieczenie emerytalne zł Ubezpieczenie rentowe zł Ubezpieczenie chorobowe zł Ubezpieczenie zdrowotne zł Zaliczka na podatek zł Całość stanowi kwotę (brutto): 3 zł Zarobki roczne Realnie zarobisz (kwota netto): 27 Wynagrodzenie pracownika 3 zł Ubezpieczenie emerytalne zł Ubezpieczenie rentowe zł Ubezpieczenie wypadkowe zł Fundusz Pracy (FP) zł FGŚP zł Całość stanowi kwotę: 3 zł Dla kogo umowa zlecenie? Poznaj jej wady i zalety Umowa zlecenie to umowa cywilnoprawna, która zostaje zawarta na podstawie przepisów kodeksu cywilnego. Przez umowę zlecenia przyjmujący zlecenie zobowiązuje się do dokonania określonej czynności prawnej dla dającego zlecenie. W przypadku tej umowa istotny jest przede wszystkim fakt wykonywania pracy na rzecz zleceniobiorcy, a nie jej efekt. Jest to preferowana forma zatrudnienia dla osób już ubezpieczonych, np. uczniów i studentów do 26 roku życia. W umowie zlecenie obowiązuje minimalna stawka – od 2022 roku wynosi ona 19,70 zł brutto za godzinę. Co oznacza, że należy także ustalić ilość godzin pracy w danym miesiącu, aby móc zweryfikować, czy stawka minimalna zgadza się z nakładem czasowym pracy. Dla kogo? Przede wszystkim umowa ta jest odpowiednia dla studentów i uczniów do 26 roku życia. Zlecenia można również realizować, przebywając na urlopie macierzyńskim i wychowawczym. Z tego powodu jest ona formą zatrudnienia wybieraną chętnie przez młode mamy. Zalety brak nadzoru zleceniodawcy i większa swoboda w wykonywaniu zlecenia możliwość wypowiedzenia umowy zlecenia z dnia na dzień, bez względu na czas, na jaki została zawarta nie jest konieczne wykonywanie pracy w ustalonym miejscu i czasie gwarancja otrzymania minimalnego wynagrodzenia – pracodawca musi przestrzegać obowiązujących minimalnych stawek godzinowych (19,70 zł brutto na godzinę) zleceniobiorca otrzymuje wypłatę przynajmniej raz w miesiącu możliwość opłacania składek na ubezpieczenie chorobowe Wady w przypadku umowy zlecenia nie mają zastosowania przepisy kodeksu pracy np. o ochronie wynagrodzenia, prawa do urlopu czy dni wolnych, chyba że umowa stanowi inaczej umowa zlecenie nie wlicza się do ogólnego stażu pracy ewentualne roszczenia należy rozstrzygać przed sądem cywilnym w przypadku szkód na rzecz zleceniodawcy, zleceniobiorca ponosi odpowiedzialność finansową Umowa o dzieło - miesięczne zarobki i opłaty dla kwoty 3 zł brutto Twoja wypłata (kwota netto) 2 zł Pobierane opłaty Ubezpieczenie emerytalne zł Ubezpieczenie rentowe zł Ubezpieczenie chorobowe zł Ubezpieczenie zdrowotne zł Zaliczka na podatek zł Całość stanowi kwotę (brutto): 3 zł Zarobki roczne Realnie zarobisz (kwota netto): 34 Wynagrodzenie pracownika 3 zł Ubezpieczenie emerytalne zł Ubezpieczenie rentowe zł Ubezpieczenie wypadkowe zł Fundusz Pracy (FP) zł FGŚP zł Całość stanowi kwotę: 3 zł Dla kogo umowa o dzieło? Poznaj jej wady i zalety Umowa o dzieło to umowa cywilnoprawna, zawierana na podstawie przepisów kodeksu cywilnego. W momencie jej podpisania wykonawca zobowiązuje się do wykonania określonego w umowie dzieła, a zamawiający do zapłaty wynagrodzenia. W ramach umowy o dzieło zapłatę otrzymuje się za rezultat wykonanej pracy w postaci materialnej lub też niematerialnej. Taka forma zatrudnienia daje większą swobodę, zapewniając wykonawcy elastyczność co do miejsca, czasu i sposobu realizacji powierzonych zadań. Od 2021 roku przedsiębiorca jest zobowiązany rejestrować w ZUS-ie umowy o dzieło. Dla kogo? Umowa o dzieło może być dobrym rozwiązaniem, dla każdego, kto wykonuje pracę, której efekty można nazwać „dziełem”- np. dla grafików, tłumaczy, autorów tekstów, osób realizujących meble na zamówienie, zajmujących się pracami remontowymi. Czyli wszędzie tam, gdzie liczy się finalny efekt. Można ją podpisywać, przebywając na urlopie macierzyńskim, rodzicielskim lub wychowawczym. Zalety swoboda co do miejsca i sposobu wykonywania dzieła elastyczny czas pracy brak bezpośredniego nadzoru pracodawcy podczas wykonywania pracy o ile umowa nie stanowi inaczej, dzieło nie musi być wykonywane osobiście, ale pełną odpowiedzialność za rezultat ponosi wyłącznie zleceniobiorca nie ma możliwości wypowiedzenia umowy o dzieło, natomiast przepisy prawa regulują kwestię uprawnienia stron do odstąpienia od umowy, a sama umowa może przewidywać sytuacje, w których dopuszczalne będzie jej rozwiązanie Wady można ją podpisać wyłącznie w przypadku realizacji zadania, w ramach którego powstaje dzieło np. tekst, obraz, oprogramowanie, meble, grafika brak płatnego urlopu zleceniodawca nie odprowadza składek do ZUS osoba zatrudniona wyłącznie z tytułu umowy o dzieło nie podlega ubezpieczeniom społecznym i zdrowotnym nie wlicza się do stażu pracy w przypadku konkretnych roszczeń względem zleceniodawcy, zleceniobiorca musi ubiegać się o swoje prawa przed sądem cywilnym nie obowiązują minimalne stawki wynagrodzenia zleceniobiorca ponosi pełną odpowiedzialność za wykonane dzieło – za ewentualne wady odpowiada z tytułu rękojmi w przypadku nieudanych prób wykonania danego dzieła lub zastosowania przez zleceniobiorcę wadliwego materiału, ponosi on dodatkowe koszty związane z koniecznością ponownego wykonania dzieła Umowa B2B - miesięczne zarobki i opłaty dla kwoty 3 zł brutto Zarobki styczeń - czerwiec * Twoja wypłata (na rękę) 2 zł Pobierane opłaty Ubezpieczenie emerytalne zł Ubezpieczenie rentowe zł Ubezpieczenie chorobowe zł Ubezpieczenie zdrowotne zł Zaliczka na podatek zł Fundusz Pracy zł Ubezpieczenie wypadkowe zł Całość stanowi kwotę (netto z faktury): 3 zł * Po 6 miesiącach upływa okres bezskładkowy „Ulga na start” - po tym czasie Twoje wynagrodzenie będzie niższe. Zarobki roczne Realnie zarobisz (kwota netto): 28 Umowa o współpracy (nazywana również samozatrudnieniem lub umową B2B) to umowa cywilnoprawna, zawierana na podstawie przepisów kodeksu cywilnego. Polega na prowadzeniu własnej działalności gospodarczej i oznacza całkowitą zmianę charakteru zatrudnienia. Dla kogo? Dla osób chcących zwiększyć swoją atrakcyjność na rynku, a także uzyskać większą niezależność. Oprócz usług dla głównego pracodawcy, możesz także wykonywać legalnie dodatkowe zlecenia dla innych firm, jeżeli nie narusza to zakazu konkurencji. Zalety wyższa elastyczność pracy, co oznacza, że można pracować o dowolnej porze, a także w dowolnym miejscu możliwość skorzystania z ulgi na terminal płatniczy (w przypadku osób rozliczających się w ramach PIT-36, PIT-36L, PIT-28 i CIT-8 wyższa kwota wolna od podatku, w wysokości 30 000zł dodatkowe ulgi, w tym między innymi na prototypy, na robotyzację, na innowacyjnych pracowników czy na ekspansję danego produktu pozwala na prowadzenie współpracy z wieloma firmami jednocześnie samodzielny wybór sposobu opodatkowania działalności Wady brak takich przywilejów pracowniczych, jak urlop wypoczynkowy, urlop tacierzyński i macierzyński, często także dostępu do firmowego funduszu socjalnego od 2022 roku zmieniły się zasady opodatkowania samochodów służbowych, co wiąże się ze wzrostem kosztów ich użytkowania do celów prywatnych brak możliwości odliczenia od podatku składki zdrowotnej oraz nowy sposobu jej naliczania, który jest zależny od uzyskanego dochodu jako przedsiębiorca, to Ty ponosisz odpowiedzialność za prowadzenie działalności gospodarczej. Oznacza to, że odpowiadasz za księgowość, odprowadzanie składek na ubezpieczenia ZUS oraz podatków VAT i PIT do Urzędu Skarbowego (w prowadzeniu księgowości możesz skorzystać z pomocy Biura Księgowego) Wynagrodzenie netto to pensja brutto pomniejszona o składki ZUS: emerytalną, rentową, chorobową i zdrowotną oraz o zaliczkę na podatek dochodowy od osób fizycznych. Wysokość potrąceń jest zależna od podstawy zatrudnienia. W przypadku umowy o pracę wszystkie składki są obowiązkowe. Zleceniobiorcy dobrowolnie przystępują do ubezpieczenia chorobowego. Wynagrodzenie uzyskane z tytułu umowy o dzieło zmniejsza się tylko o zaliczkę na podatek dochodowy (chyba że zawrzesz kontrakt z własnym pracodawcą). Wynagrodzenie brutto to Twoja pensja przed potrąceniem składek ZUS i zaliczki na podatek dochodowy. Wysokość potrąceń zależy od rodzaju umowy, na podstawie której wykonujesz swoje obowiązki. Znaczenie ma również to, jak dużo zarabiasz. Aby ustalić wysokość pensji netto, należy wpisać miesięczne wynagrodzenie w polu „podaj miesięczne zarobki” i kliknąć przycisk „Oblicz”. Uzyskane wyniki odnoszą się do różnych rodzajów umów, co pozwala porównać poziom zarobków w zależności od podstawy zatrudnienia. W polu „podaj miesięczne zarobki” należy wpisać miesięczne wynagrodzenie. Kolejny krok to zaznaczenie okienka „netto”. Aby uzyskać wynik dla kilku rodzajów umów, kliknij przycisk „Oblicz”. Korzystając z kalkulatora zaawansowanego, możesz obliczyć wynagrodzenie za poszczególne miesiące. Wybór tej opcji jest wskazany wtedy, gdy wysokość Twojej pensji się zmienia, bo np. pracujesz w systemie akordowym. To także świetne rozwiązanie, jeśli jesteś zatrudniony w kilku miejscach i chcesz zweryfikować pensje w każdym z nich. Istnieje kilka systemów wynagradzania. Nie wszystkie gwarantują pensję jednakowej wysokości. Poziom zarobków za poszczególne miesiące jest zróżnicowany, w przypadku systemu akordowego. Na wysokość wynagrodzenia w danym miesiącu może także wpływać liczba nadgodzin lub praca w porze nocnej. Jeśli Twoja pensja nie jest stała, skorzystaj z kalkulatora zaawansowanego, który umożliwia wprowadzanie kwoty dla każdego miesiąca. Pensja składa się z różnych składników, np. z płacy zasadniczej oraz premii. Premia nie zawsze ma stałą wysokość. Może być uzależniona np. od wyników pracy lub od obecności. Aby ustalić wymiar wynagrodzenia, uwzględniając zróżnicowaną wysokość dodatków, możesz skorzystać z kalkulatora zaawansowanego. Małżonkowie mają prawo rozliczać się razem. Warto skorzystać z tej możliwości, jeżeli zarabiasz na tyle dużo, by wkroczyć w drugi próg podatkowy, a Twój współmałżonek uzyskuje niższe wynagrodzenie ( Uwaga! Masz prawo skorzystać z ulgi tylko w przypadku dochodów opodatkowanych według skali podatkowej. Aby to zrobić, musisz poinformować dział personalny firmy, w której pracujesz. Jeśli chcesz ustalić swój dochód, korzystając z kalkulatora zaznacz, że składasz deklarację podatkową razem z małżonkiem. Wysokość pensji zależy od wymiaru etatu. Aby ustalić, ile zarobisz, skorzystaj z kalkulatora zaawansowanego i wybierz wymiar etatu, który Cię dotyczy. Część uzyskiwanego przychodu nie podlega opodatkowaniu w przypadku rozliczenia według skali podatkowej. Wysokość kwoty wolnej od podatku zależy od tego, ile zarabiasz. Korzystając z kalkulatora wynagrodzeń, nie musisz podawać kwoty zmniejszającej podatek, ponieważ wysokość zaliczki zmniejsza się automatycznie. Jeśli w chwili otrzymania wynagrodzenia z tytułu umowy o pracę podatnik nie ukończył 26 roku życia, a wartość jego przychodów w roku podatkowym nie przekroczyła 120 000 zł (wyjątek stanowi rok 2019, w którym limit zwolnienia wynosi 35 636,67 zł), podlegają one zwolnieniu z PIT. Korzystając z kalkulatora wynagrodzeń zaznacz tę opcję konfigurując parametry kalkulacji, by uwzględnić ulgę „PIT dla młodych” w swoich obliczeniach. Zerowy PIT dotyczy osób, które uzyskiwały przychody z tytułu umowy o pracę, pracy nakładczej, umowy zlecenia lub spółdzielczego stosunku pracy. Z ulgi mogą skorzystać także podatnicy realizujący obowiązki zawodowe w ramach praktyki studenckiej lub stażu uczniowskiego. Wybierz tę opcję, jeśli jesteś zatrudniony na podstawie jednej umowy-zlecenia i nie wykonujesz innej pracy, np. etatowej. Wysokość Twojego wynagrodzenia jest wówczas podstawą do wyliczenia składek ZUS, jeżeli nie korzystasz z innych ubezpieczeń. Wybierz tę opcję, kiedy pracujesz u więcej niż jednego pracodawcy i chcesz zweryfikować dokładna pensje. Wybierając „ZUS płacę u innego pracodawcy”, zobaczysz, ile zarobisz, gdy nie zostaje potrącona składa ZUS (opłacasz tylko ubezpieczenie zdrowotne). Studenci i uczniowie, którzy nie ukończyli 26 roku życia i pracują na podstawie umowy-zlecenia, nie podlegają ubezpieczeniom społecznym i ubezpieczeniu zdrowotnemu. Jeśli należysz do tej grupy, nie musisz opłacać składek ZUS. Twoje wynagrodzenie zmniejsza się tylko o zaliczkę na podatek dochodowy. Każda osoba zatrudniona na podstawie umowy o pracę obowiązkowo opłaca składkę chorobową. Zleceniobiorcy przystępują do ubezpieczenia chorobowego dobrowolnie. W tym celu muszą złożyć wniosek do pracodawcy. Opłacanie dodatkowej składki obniża wynagrodzenie netto, ale gwarantuje prawo do płatnego zwolnienia chorobowego po upływie tzw. okresu wyczekiwania ( Jeśli zdecydowałeś się przystąpić do dobrowolnego ubezpieczenia chorobowego, zaznacz to w kalkulatorze. Jeśli w chwili otrzymania wynagrodzenia z tytułu umowy zlecenie podatnik nie ukończył 26 roku życia, a wartość jego przychodów w roku podatkowym nie przekroczyła 85 528 zł (wyjątek stanowi rok 2019, w którym limit zwolnienia wynosi 35 636,67 zł), podlegają one zwolnieniu z PIT. Korzystając z kalkulatora wynagrodzeń zaznacz tę opcję konfigurując parametry kalkulacji, by uwzględnić ulgę „PIT dla młodych” w swoich obliczeniach. W polu „podaj miesięczne zarobki” wpisz kwotę, którą chcesz uzyskać „na rękę”. Wybierz opcję „netto”, a następnie kliknij przycisk „Oblicz”. Kwota, która powinna znaleźć się na fakturze, widnieje w podsumowaniu słupka, po prawej stronie. Osoby zatrudnione na podstawie umowy o współpracy prowadzą własną działalność gospodarczą. Jeśli należysz do tej grupy i chcesz ustalić wysokość swojego wynagrodzenia „na rękę”, w polu „podaj miesięczne zarobki” wpisz kwotę netto z faktury VAT. Następnie kliknij przycisk „Oblicz”. Uwaga: pamiętaj, by w kalkulatorze wybrać opcję „brutto”, ponieważ od kwoty netto z faktury VAT odlicza się składki ZUS. Jest to ulga dla początkujących przedsiębiorców (osób fizycznych), rozpoczynających działalność gospodarczą. Zwalnia ona z opłacania składek ZUS przez pierwsze 6 miesięcy. Aby skorzystać z ulgi, przedsiębiorca musi spełnić następujące warunki:Rozpoczynać działalność po raz pierwszy (chyba, że od zamknięcia poprzedniej firmy minęło co najmniej 5 lat)Nie współpracować z pracodawcą, u którego był zatrudniony w bieżącym lub poprzednim roku upływie okresu w którym obowiązuje „ulga na start”, można skorzystać przez kolejne 2 lata z preferencyjnego ZUS-u (tzw. „małego ZUS-u”). Początkujący przedsiębiorcy odprowadzają preferencyjne składki ZUS, co pozwala im uzyskać wyższy dochód. Jeśli niedawno założyłeś firmę i chcesz ustalić, ile zarobisz, zaznacz „preferencyjna składka ZUS”. Z takiej ulgi można korzystać tylko przez 2 lata. Po upływie tego czasu należy wybrać opcję „normalna składka ZUS”. Wydatki, które ponosi się, aby uzyskać przychód, zmniejszają wysokość podatku. Chodzi o takie koszty, które mają bezpośredni związek z prowadzoną działalnością i wpływają na wielkość zysków (zakup samochodu umożliwiającego dojazd do klienta, komputera, telefonu komórkowego czy innych narzędzi pracy). Jeżeli ponosisz koszty związane z prowadzoną działalnością, wpisz ich wartość netto w odpowiednie pole. Wysokość podatku dochodowego zależy nie tylko od tego, ile zarabiasz. Zmienia się również w zależności od sposobu rozliczenia, jaki wybierzesz. W przypadku progów podatkowych wysokość zaliczki wynosi 12% lub 32%. Wyższy próg dotyczy osób, które w ciągu roku osiągnęły dochód wyższy niż 120 000 zł. Podatek od „nadwyżki”, czyli kwoty powyżej 120 000 zł, wynosi 32% ( W 2022 wysokość podatku liniowego wynosi 19%, niezależnie od uzyskiwanych dochodów. Decydując się na podatek liniowy, nie możesz korzystać z wielu ulg podatkowych. Od 2022 roku osoby decydujące się na tę formę opodatkowania nie będą mogły odliczyć składki zdrowotnej. Uwaga! Kwoty prezentowane w kalkulatorze są zaokrąglane, w niektórych przypadkach wartości mogą być przybliżone. Dlatego kalkulator wynagrodzeń spełnia jedynie rolę informacyjną, nie może być stosowany do wyliczeń wynagrodzeń dla pracowników w warunkach funkcjonowania podmiotów gospodarczych. Grupa Pracuj nie gwarantuje poprawności wyników oraz nie ponosi odpowiedzialności za użycie kalkulatora do rozliczeń pomiędzy pracodawcami a pracownikami.
Wynagrodzenie 4200 zł netto, wszystkie składniki pensji: składki ZUS, koszty pracodawcy, zaliczkę na podatek, koszty uzyskania przychodu itd. Wszystko w zależności od rodzaju zawartej umowy: umowy o pracę, umowy zlecenia, umowy o dzieło, umowy o współpracy.
Wysokość wynagrodzenia pracownika zatrudnionego w pełnym miesięcznym wymiarze czasu pracy nie może być niższa od wysokości minimalnego wynagrodzenia za pracę które od r. wynosiło będzie 2 000 zł. Oraz od 1 stycznia 2017 r. z ustawy zniknął zapis, o wynagrodzeniu pracownika w okresie jego pierwszego roku pracy które nie mogło być niższe niż 80% wysokości minimalnego wynagrodzenia za pracę, a co za tym idzie każdy pracownik w pierwszym roku pracy będzie miał prawo do 100% wynagrodzenia minimalnego. W przypadku pracowników zatrudnionych w niepełnym wymiarze czasu pracy kwoty poniższe ulegają odpowiednio zmniejszeniu, proporcjonalnie do wymiaru czasu pracy, przykładowo wynoszą: 1 etat 2 000 zł 3 / 4 etatu 1 500 zł 1 / 2 etatu 1 000 zł 1 / 4 etatu 500 zł Poniżej przykład obliczenia wynagrodzenia netto od kwoty 2 000 zł brutto przy zastosowaniu: podstawowych kosztów uzyskania przychodu 111,25 zł kwoty wolnej od podatku 46,33 zł w przypadku jeżeli pracownik złożył pracodawcy oświadczenie o którym pisałam TUTAJ Obliczenia Dane do obliczeń: Kwota brutto : 2 000,00 zł. Koszty uzyskania przychodu : 111,25 zł Kwota wolna od podatku: 46,33 zł 1. Obliczamy składki na ubezpieczenie społeczne: składka emerytalna: 2 000,00 zł x 9,76 % = 195,20 zł składka rentowa: 2 000,00zł x 1,5 % = 30,00 zł składka chorobowa: 2 000,00zł x 2,45 % = 49,00 zł suma: 274,20 zł 2. Obliczamy podstawę składki na ubezpieczenie zdrowotne. Podstawę wymiaru tej składki stanowi wynagrodzenie brutto pomniejszone o składki na ubezpieczenie społeczne finansowane ze środków pracownika 2 000,00 zł – 274,20 zł = 1 725,80 zł 3. Obliczamy składkę na ubezpieczenie zdrowotne, która wynosi 9% Podstawa wymiaru składki na ubezpieczenie zdrowotne wynosi :1 725,80 zł. Od tej podstawy liczymy 9 %. 1 725,80 zł x 9 % = 155,32 zł. 4. Obliczamy zaliczkę na podatek dochodowy Podstawą obliczenia zaliczki na podatek dochodowy jest przychód pomniejszony o składki na ubezpieczenie społeczne oraz koszty uzyskania przychodu 111,25 zł 2 000,00zł – 274,20zł =1 725,80 zł – 111,25 zł = 1 614,55zł = 1 615 zł (po zaokrągleniu) 1 615,00 zł x 18 % = 290,70 zł (zaliczka na podatek przed odjęciem kwoty wolnej) Od otrzymanego wyniku odejmujemy kwotę wolną od podatku, czyli: 46,33 zł. 290,70 zł– 46,33 zł = 244,37 zł Otrzymaliśmy zaliczkę na podatek dochodowy, ale przed odliczeniem składki na ubezpieczenie zdrowotne Teraz obliczamy składkę zdrowotną w wysokości 7,75%. Podstawa wymiaru składki na ubezpieczenie zdrowotne wynosi : 1 725,80 zł 1 725,80 zł x 7,75 % = 133,75 zł (wysokość składki zdrowotnej która obniża zaliczę na podatek dochodowy) Obliczamy zaliczkę na podatek dochodowy do pobrania (do wpłaty do US) Zaliczka na podatek dochodowy przed odliczeniem składki zdrowotnej wynosi: 244,37 zł. Od tego odejmujemy składkę na ubezpieczenie zdrowotne: 7,75%. 244,37zł – 133,75zł = 110,62 zł. = 111 zł (podatek do wpłaty do US) 5. Obliczamy wynagrodzenie netto Od wynagrodzenia brutto odejmujemy składki na ubezpieczenia społeczne, ubezpieczenie zdrowotne i zaliczkę na podatek dochodowy. Kwota brutto: 2 000,00 zł. Od kwoty brutto odejmujemy: 274,20 zł – składki na ubezpieczenia społeczne (195,20zł – emerytalne + 30,00zł – rentowe + 49,00zł – chorobowe), 155,32 zł- składka na ubezpieczenie zdrowotne, w wysokości 9% 111,00 zł -zaliczka na podatek dochodowy. 2 000,00 zł – 274,20 zł – 155,32 zł – 111 zł = 1 459,48 zł netto do wypłaty Powyższe obliczenie prezentuje stawki procentowe na ubezpieczenie (ZUS) które pracownik finansuje ze swojego wynagrodzenia. Oprócz powyższych kwot należy dodać kwoty na ubezpieczenie które finansuje dodatkowo pracodawca za pracownika. O stawkach procentowych i źródle finansowania składek w podziale na pracownika i pracodawcę pisałam TUTAJ I dalej: składka emerytalna: 2 000zł x 9,76 % = 195,20 zł składka rentowa: 2 000 zł x 6,50 % = 130,00 zł składka wypadkowa: 2 000 zł x 1,80 % = 36,00 zł składka na FP: 2 000 zł x 2,45 % = 49,00zł składka na FGŚP: 2 000 zł x 0,10 % = 2,00 zł Suma składek finansowanych przez pracodawcę: 412,20 zł Poniżej składki finansowane przez pracownika: składka emerytalna: 2 000,00zł x 9,76 % = 195,20 zł składka rentowa: 2 000,00zł x 1,5 % = 30,00 zł składka chorobowa: 2 000,00zł x 2,45 % = 49,00 zł składka zdrowotna: 1 725,80zł x 9% = 155,32 Suma składek finansowanych przez pracownika: 429,52zł Powyższe kwoty finansuje z naszego wynagrodzenia pracodawca które wraz z kwotami finansowanymi przez pracownika ujmuje: w raportach imiennych ZUS RCA – składki emerytalne, rentowe, chorobową, wypadkowa, zdrowotną, bezpośrednio na deklaracji ZUS DRA – składki na FP i FGŚP Składka na ubezpieczenie wypadkowe dla osób prowadzących działalność gospodarczą (zgłaszających nie więcej niż 9 osób ubezpieczonych) wynosi 50% najwyższej stopy procentowej ustalanej na dany rok składkowy dla grup działalności i od – wynosiła 1,93% a od wynosi do nadal 1,80 % Całkowity koszt zatrudnienia pracownika w oparciu o umowę o pracę za wynagrodzeniem 2 000,00 zł brutto który ponosi pracodawca wynosi: 2 412,20 zł 2 000 zł + 412,20zł (suma składek finansowana przez pracodawcę) = 2 412,20zł Całkowity koszt zatrudnienia pracownika w rozbiciu na poszczególne płatności: wynagrodzenie netto do wypłaty: 1 459,48 zł podatek dochodowy: 111 zł składki finansowane przez pracownika: 429,52 zł składki finansowane przez pracodawcę: 412,20 zł 1 459,48zł + 111zł + 429,52zł + 412,20zł = 2 412,20 zł
. 260 580 191 499 438 478 332 204
3 4 etatu wynagrodzenie 2017 netto
